Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.

Каталоги банковКаталоги банков

Информация с доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Внимание! Начиная с 01.06.2023 публикуется значительно урезанная отчетность кредитных организаций. Данный отчет в стадии разработки!

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.

С 1 июня 2023 года возобновлена публикация отчетности в сокращенном виде (в частности отсутствуют счета второго порядка в форме 101, некоторые счета первого порядка сгруппированы). Невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Общество с ограниченной ответственностью "Коммерческий банк внешнеторгового финансирования" является небольшим российским банком и среди них занимает 323 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Января 2024 г.) величина активов-нетто банка ВНЕШФИНБАНК составила 2.30 млрд.руб. За период 3 месяцев чистые активы уменьшились на -6,89%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств населения (т.е. в этом смысле является розничным клиентским).

Рейтинг кредитоспособности банка ВНЕШФИНБАНК от аккредитованных рейтинговых агентств
(по состоянию на 15 Января 2024 г.):
АгентствоДолгосрочный международныйКраткосрочныйНациональныйПрогноз
Эксперт РАruB+ (Низкий уровень кредитоспособности)стабильный

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Ликвидность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру потенциально ликвидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Октября 2023 г., тыс.руб01 Января 2024 г., тыс.руб
Денежные средства, Драгоценные металлы и камни225 057(34.60%)146 354(37.54%)
Корреспондентские счета34 022(5.23%)31 931(8.19%)
Другие счета70 985(10.91%)57 358(14.71%)
Депозиты в Банке России285 000(43.82%)115 000(29.50%)
Кредиты банкам0(0.00%)0(0.00%)
Ценные бумаги35 346(5.43%)39 177(10.05%)
Потенциально ликвидные активы650 410(100.00%)389 820(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов видно, что незначительно изменились суммы Корреспондентские счета, Кредиты банкам, Ценные бумаги, уменьшились суммы Другие счета, сильно уменьшились суммы Денежные средства, Драгоценные металлы и камни, Депозиты в Банке России, в целом объем Потенциально ликвидные активы уменьшился за период с 0.65 до 0.39 млрд.руб.

В противовес потенциально ликвидным активам рассмотрим текущие обязательства кредитной организации (предполагаемый отток средств)".

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Октября 2023 г., тыс.руб01 Января 2024 г., тыс.руб
Средства кредитных организаций353(0.13%)350(0.15%)
 -  в т.ч. корреспондентские счета0(0.00%)0(0.00%)
Средства на счетах корп.клиентов217 263(77.24%)160 381(70.61%)
Государственные средства на счетах0(0.00%)0(0.00%)
Средства на счетах физ.лиц0(0.00%)0(0.00%)
Прочие средства (физ. и юр. лиц)63 661(22.63%)66 417(29.24%)
Текущие обязательства281 277(100.00%)227 148(100.00%)

За рассматриваемый период незначительно изменились суммы  -  в т.ч. корреспондентские счета, Средства кредитных организаций, Государственные средства на счетах, Средства на счетах физ.лиц, Прочие средства (физ. и юр. лиц), уменьшились суммы Средства на счетах корп.клиентов, в целом Текущие обязательства уменьшились за период с 0.28 до 0.23 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение потенциально ликвидных активов и текущих обязательств равно 171.61%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

Рассмотрим нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Величины нормативы Н2 (70.76%) и Н3 (59.68%) сейчас на достаточном уровне.

Отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение доступного периода 12 месяцев:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)132.7134.2109.1188.1184.1153.3167.7169.1158.2188.886.970.8
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)193.7196.1132.8130.396.6100.7100.083.395.4102.061.159.7
Соотношение ликвидных активов и текущих средств129.8122.7140.9149.5227.8208.5227.2288.8231.2282.4157.9171.6
Норматив долгосрочной ликвидности Н4 (макс.120%)7.55.80.30.41.92.92.83.33.02.00.30.3

Анализ динамики: сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному падению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному падению, а отношение потенциально ликвидных активов и текущих обязательств банка в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ООО КБ «ВНЕШФИНБАНК» можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 5.78% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 41.34% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что процентные обязательства вкладываются в непроцентные активы. Однако, объем доходных активов намного ниже среднего показателя по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Октября 2023 г., тыс.руб01 Января 2024 г., тыс.руб
Кредиты банкам0(0.00%)0(0.00%)
Ценные бумаги35 346(24.45%)39 177(29.74%)
 -  в т.ч. долговые ценные бумаги53 019(36.68%)46 054(34.96%)
 -  в т.ч. долевые ценные бумаги0(0.00%)0(0.00%)
 -  в т.ч. векселя0(0.00%)0(0.00%)
Участие в уставных капиталах0(0.00%)0(0.00%)
Кредитный портфель (чистый)109 190(75.55%)92 556(70.26%)
 -  в т.ч. корпоративные кредиты20 285(14.03%)0(0.00%)
 -  в т.ч. кредиты физ. лицам103 440(71.57%)106 353(80.73%)
 -  в т.ч. просроченная задолженность87 061(60.23%)93 158(70.72%)
 -  в т.ч. резервы на возможные потери и отрицательные корректировки-101 596(-70.29%)-106 955(-81.19%)
Производные финансовые инструменты0(0.00%)0(0.00%)
Активы, приносящие прямой доход144 536(100.00%)131 733(100.00%)

За период незначительно изменились суммы Кредиты банкам,  -  в т.ч. долговые ценные бумаги,  -  в т.ч. долевые ценные бумаги, Участие в уставных капиталах,  -  в т.ч. кредиты физ. лицам, сильно уменьшились суммы  -  в т.ч. корпоративные кредиты, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 8.9% c 0.14 до 0.13 млрд.руб.

Доля прочих активов (например, расчетов с биржами, незавершенные расчеты, расчеты с поставщиками, расходы будущих периодов) в общей сумме активов банка ВНЕШФИНБАНК составляют 73.85%. Такая высокая доля может свидетельствовать о возможном наличии ненадежных активов, либо о специфике бизнеса.

Краткая структура обязательств:

Наименование показателя01 Октября 2023 г., тыс.руб01 Января 2024 г., тыс.руб
Кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Средства кредитных организаций353(0.02%)350(0.02%)
 -  в т.ч. корреспондентские счета0(0.00%)0(0.00%)
 -  в т.ч. кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства353(0.02%)350(0.02%)
Средства корпоративных клиентов256 363(16.89%)212 784(14.87%)
 -  в т.ч. депозиты и прочие привлеченные средства39 100(2.58%)52 403(3.66%)
Государственные средства0(0.00%)0(0.00%)
Депозиты и прочие привлеченные средства физ. лиц663 082(43.68%)653 622(45.67%)
Прочие средства (физ. и юр. лиц)63 661(4.19%)66 417(4.64%)
Обязательства1 517 887(100.00%)1 431 284(100.00%)

Из таблицы видно, что незначительно изменились суммы Кредиты от Банка России, Средства кредитных организаций, , уменьшились суммы Средства корпоративных клиентов, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 5.7% c 1.52 до 1.43 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ООО КБ «ВНЕШФИНБАНК» можно рассмотреть здесь.

Собственные средства

Структуру балансового капитала представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Октября 2023 г., тыс.руб01 Января 2024 г., тыс.руб
Уставный капитал кредитных организаций200 000(21.08%)200 000(23.11%)
Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией0(0.00%)0(0.00%)
Составляющие добавочного капитала0(0.00%)0(0.00%)
Резервный фонд0(0.00%)0(0.00%)
Прибыль (убыток) прошлых лет735 101(77.49%)550 101(63.57%)
Чистая прибыль текущего года13 575(1.43%)115 261(13.32%)
Балансовый капитал948 676(100.00%)865 362(100.00%)

За год источники собственных средств (по балансу) уменьшились на 8.8%.

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Октября 2023 г., тыс.руб01 Января 2024 г., тыс.руб
Базовый капитал, итого832 449(71.12%)647 471(58.97%)
Добавочный капитал, итого0(0.00%)0(0.00%)
Дополнительный капитал, итого338 037(28.88%)450 411(41.03%)
Капитал (по ф.123)1 170 486(100.00%)1 097 882(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 1.10 млрд.руб.

Другие важные показатели приведены в динамике за прошедшие 12 месяцев:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)24.626.225.929.030.828.928.828.629.029.925.427.1
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)16.916.216.117.623.321.521.420.620.621.015.416.0
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)16.916.216.117.623.321.521.420.620.621.015.416.0
Капитал (по ф.123 и 134)1.021.141.111.121.131.121.121.171.171.181.061.10

Анализ динамики показателей: сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле13.314.238.432.545.741.746.735.341.349.839.846.7
Доля резервов на возможные потери и отрицательных корректировок в кредитном портфеле8.56.95.05.653.149.455.142.048.257.545.953.6

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к увеличению. Доля резервов на возможные потери и отрицательных корректировок в кредитном портфеле в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%). Точнее даже можно сказать, что банка ВНЕШФИНБАНК практически потерял большую часть своих кредитов.

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%). Точнее даже можно сказать, что у банка ВНЕШФИНБАНК имеется огромное количество плохих кредитов.
Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Января 2024 г.