Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи Помощь
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерное общество Коммерческий банк «Соколовский» является небольшим российским банком и среди них занимает 451 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Июля 2018 г.) величина активов-нетто банка СОКОЛОВСКИЙ составила 1.00 млрд.руб. За год активы уменьшились на -28,33%График. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с 0.72% до 0.06%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты юридическим лицам (т.е. является корпоративным кредитным).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июля 2017 г., тыс.руб01 Июля 2018 г., тыс.руб
средств в кассе44 486(9.16%)50 417(28.53%)
средств на счетах в Банке России108 777(22.39%)63 891(36.16%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)282 653(58.17%)62 400(35.31%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней50 000(10.29%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)485 916(100.00%)176 708(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 0.49 до 0.18 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Июля 2017 г., тыс.руб01 Июля 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года128 342(17.74%)95 909(26.07%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)61 177(8.46%)77 217(20.99%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)524 743(72.55%)187 512(50.97%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)494 743(68.40%)187 512(50.97%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность9 060(1.25%)7 220(1.96%)
ожидаемый отток денежных средств231 492(32.00%)94 742(25.76%)
текущих обязательств723 322(100.00%)367 858(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 0.23 до 0.09 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 186.52%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)76.280.366.671.759.771.486.182.269.173.079.563.2
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)86.391.586.679.981.673.5107.292.081.493.6100.486.7
Экспертная надежность банка209.6197.7193.8176.4147.7187.4234.6238.8178.8200.7221.8186.5

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 и экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО КБ "СОКОЛОВСКИЙ" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 80.69% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 36.20% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы вкладываются непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства). Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Июля 2017 г., тыс.руб01 Июля 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты50 000(5.43%)0(0.00%)
Кредиты юр.лицам849 695(92.22%)787 807(98.00%)
Кредиты физ.лицам21 676(2.35%)16 068(2.00%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги0(0.00%)0(0.00%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы921 371(100.00%)803 875(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, уменьшились суммы Кредиты физ.лицам, сильно уменьшились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 12.8% c 0.92 до 0.80 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Июля 2017 г., тыс.руб01 Июля 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение942 737(102.32%)939 505(116.87%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства1 018 426(110.53%)1 144 623(142.39%)
Сумма кредитного портфеля921 371(100.00%)803 875(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам849 695(92.22%)787 807(98.00%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам21 676(2.35%)16 068(2.00%)
   -  в т.ч. кредиты банкам50 000(5.43%)0(0.00%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Июля 2017 г., тыс.руб01 Июля 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц579 743(75.36%)187 695(52.05%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц494 743(64.31%)187 695(52.05%)
Вклады физ. лиц189 519(24.64%)172 943(47.95%)
Прочие процентные обязательств0(0.00%)0(0.00%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства769 262(100.00%)360 638(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Вклады физ. лиц, сильно уменьшились суммы Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 53.1% c 0.77 до 0.36 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО КБ "СОКОЛОВСКИЙ" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 0.79% до 0.08%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 2.60% до 0.16%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 10.29% до 12.14%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 14.86% до 13.61%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 2.08% до 1.15%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 4.08% до 2.46%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июля 2017 г., тыс.руб01 Июля 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал303 500(72.82%)303 500(70.61%)
Добавочный капитал0(0.00%)0(0.00%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)72 000(17.27%)87 000(20.24%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период3 295(0.79%)329(0.08%)
Резервный фонд38 004(9.12%)38 991(9.07%)
Источники собственных средств416 799(100.00%)429 820(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 3.1%. А вот за прошедший месяц (Июнь 2018 г.) источники собственных средств увеличились на 4.4%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Июля 2017 г., тыс.руб01 Июля 2018 г., тыс.руб
Основной капитал412 169(99.44%)427 339(100.00%)
   -  в т.ч. уставный капитал303 500(73.22%)303 500(71.02%)
Дополнительный капитал2 337(0.56%)0(0.00%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)414 506(100.00%)427 339(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.43 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)31.431.833.134.034.738.636.437.536.639.341.142.7
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)30.830.932.232.633.537.334.936.035.139.341.142.7
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)30.830.932.232.733.537.334.936.035.139.341.142.7
Капитал (по ф.123 и 134)0.420.420.420.430.430.430.430.400.400.410.410.43
Источники собственных средств (по ф.101)0.420.430.430.430.430.430.430.410.410.410.410.43

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к увеличению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл
Доля просроченных ссуд5.05.65.35.65.54.12.72.72.73.13.03.0
Доля резервирования на потери по ссудам16.117.117.417.918.921.919.023.423.724.624.223.5
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)162.9157.1157.2153.3155.6130.0122.1128.2136.1132.0127.4126.6

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)10.6-1.8-9.5-3.1-11.4-4.0-11.3-2.6-10.47.0-6.4-6.6
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)3.5-0.9-9.0-1.8-5.012.7-23.7-13.812.7-2.429.2-15.4
Отток средств юр. лиц за месяц-4.0-6.4-9.0-7.8-12.9-34.324.6-25.94.7-17.429.1-27.3

Таким образом, за последний год у банка СОКОЛОВСКИЙ не было смены собственников (акционеров).

Также у банка СОКОЛОВСКИЙ за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.54График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 1;
  • количество индикаторов неустойчивости - 3.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество Коммерческий банк «Соколовский» свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Июля 2018 г.