Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи Помощь
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерное общество «Северо-западный инвестиционно-промышленный банк» является небольшим российским банком и среди них занимает 461 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Сентября 2018 г.) величина активов-нетто банка СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК составила 0.66 млрд.руб. За год активы уменьшились на -12,63%График. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Июля 2018 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с -2.14% до -3.46%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств юридических лиц (т.е. является расчетным клиентским), а вкладывает средства в основном в кредиты. Банк большую часть пассивов держит в источниках собственных средств, т.е., скорее всего, обслуживает интересы акционеров.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Сентября 2017 г., тыс.руб01 Сентября 2018 г., тыс.руб
средств в кассе21 342(3.49%)14 494(2.40%)
средств на счетах в Банке России5 943(0.97%)2 395(0.40%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)72 404(11.86%)39 181(6.49%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней511 000(83.68%)548 000(90.72%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)610 689(100.00%)604 070(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, уменьшились суммы средств в кассе, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 0.61 до 0.60 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Сентября 2017 г., тыс.руб01 Сентября 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года0(0.00%)0(0.00%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)146 845(53.33%)47 783(25.54%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)124 425(45.19%)135 567(72.47%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)124 425(45.19%)114 567(61.24%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность4 065(1.48%)3 716(1.99%)
ожидаемый отток денежных средств68 520(24.89%)62 721(33.53%)
текущих обязательств275 335(100.00%)187 066(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 0.07 до 0.06 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 963.10%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что величина норматива Н2 (0.00%) несколько недостаточна.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)635.7419.6362.2128.0286.9224.0240.3340.6269.2517.4206.5 - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)547.2576.1310.4541.1507.3390.8430.8629.1505.3460.4445.7604.2
Экспертная надежность банка850.4780.5669.9868.4792.7704.7776.9980.4948.7904.5810.6963.1

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года довольно велика и имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО "СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 87.71% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 27.91% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы вкладываются непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства). Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Сентября 2017 г., тыс.руб01 Сентября 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты511 000(80.60%)548 000(94.23%)
Кредиты юр.лицам123 015(19.40%)33 551(5.77%)
Кредиты физ.лицам0(0.00%)0(0.00%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги0(0.00%)0(0.00%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы634 015(100.00%)581 551(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, сильно уменьшились суммы Кредиты юр.лицам, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 8.3% c 0.63 до 0.58 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Сентября 2017 г., тыс.руб01 Сентября 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение119 909(18.91%)27 183(4.67%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства45 089(7.11%)0(0.00%)
Сумма кредитного портфеля634 015(100.00%)581 551(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам123 015(19.40%)33 551(5.77%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам0(0.00%)0(0.00%)
   -  в т.ч. кредиты банкам511 000(80.60%)548 000(94.23%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование банков, формой обеспечения которого являются смешанные виды обеспечения. Заметим, что удельный вес наиболее надежной формы обеспечения – имущества заемщика (в том числе драгоценные металлы и ценные бумаги) значительно уменьшился до значения 4.67%. Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов. Одновременно, удельный вес залогового обеспечения низкий: 4.67%.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Сентября 2017 г., тыс.руб01 Сентября 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц124 425(45.33%)135 619(73.29%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц124 425(45.33%)114 619(61.94%)
Вклады физ. лиц146 845(53.49%)47 731(25.80%)
Прочие процентные обязательств3 242(1.18%)1 685(0.91%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства274 512(100.00%)185 035(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, сильно уменьшились суммы Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 32.6% c 0.27 до 0.19 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО "СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с -6.43% до -2.16%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с -6.19% до -5.75%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 5.34% до 6.11%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 11.25% до 7.48%График. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 0.17% до 0.59%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) увеличилась за год с 0.96% до 1.50%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Сентября 2017 г., тыс.руб01 Сентября 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал51 290(11.33%)51 290(11.12%)
Добавочный капитал339 985(75.08%)339 985(73.72%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)88 129(19.46%)77 288(16.76%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период-29 130(-6.43%)-9 962(-2.16%)
Резервный фонд2 564(0.57%)2 564(0.56%)
Источники собственных средств452 838(100.00%)461 165(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 1.8%. А вот за прошедший месяц (Август 2018 г.) источники собственных средств увеличились на 2.1%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Сентября 2017 г., тыс.руб01 Сентября 2018 г., тыс.руб
Основной капитал452 087(100.00%)460 581(100.00%)
   -  в т.ч. уставный капитал51 290(11.35%)51 290(11.14%)
Дополнительный капитал0(0.00%)0(0.00%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)452 087(100.00%)460 581(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.46 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)93.690.792.497.3101.598.998.1102.6103.0105.2108.1123.7
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)93.690.792.497.3101.598.998.1102.6103.0105.2108.1 - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)93.690.792.497.3101.598.998.1102.6103.0105.2108.1123.7
Капитал (по ф.123 и 134)0.460.450.460.470.470.460.460.460.460.460.450.46
Источники собственных средств (по ф.101)0.460.450.460.470.470.460.460.460.460.460.450.46

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к увеличению, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен
Доля просроченных ссуд -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Доля резервирования на потери по ссудам3.33.92.61.42.02.42.52.72.32.43.02.1
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)36.737.028.624.025.528.130.924.524.925.831.5 - 

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию практически не меняться. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к незначительному падению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года довольно мала и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)11.3-1.53.312.716.4-6.0-19.13.3-5.1-5.75.8-2.8
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  - -55.7 -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц14.914.053.4-32.49.720.4-15.7-33.98.510.318.1-22.9

Таким образом, за последний год у банка СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК за год не было значительного увеличения ФОР. Условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 3.10График, говорит о том, что кредитная организация с высокой вероятностью не усредняет ФОР.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 1;
  • количество индикаторов неустойчивости - 3.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество «Северо-западный инвестиционно-промышленный банк» свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Сентября 2018 г.