Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи Помощь
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерное общество «Северо-западный инвестиционно-промышленный банк» является небольшим российским банком и среди них занимает 469 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Июля 2018 г.) величина активов-нетто банка СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК составила 0.74 млрд.руб. За год активы увеличились на 1,01%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с -2.14% до -3.46%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты. Банк большую часть пассивов держит в источниках собственных средств, т.е., скорее всего, обслуживает интересы акционеров.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июля 2017 г., тыс.руб01 Июля 2018 г., тыс.руб
средств в кассе51 763(10.03%)19 011(2.81%)
средств на счетах в Банке России2 511(0.49%)2 039(0.30%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)51 995(10.07%)66 316(9.79%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней410 000(79.42%)590 000(87.10%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)516 269(100.00%)677 366(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, сильно уменьшились суммы средств в кассе, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 0.52 до 0.68 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Июля 2017 г., тыс.руб01 Июля 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года0(0.00%)0(0.00%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)141 707(56.99%)111 088(42.06%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)101 206(40.70%)148 778(56.33%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)101 206(40.70%)148 778(56.33%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность5 732(2.31%)4 269(1.62%)
ожидаемый отток денежных средств60 385(24.29%)74 889(28.35%)
текущих обязательств248 645(100.00%)264 135(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), уменьшились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.06 до 0.07 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 904.49%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)856.5679.2635.7419.6362.2128.0286.9224.0240.3340.6269.2517.4
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)519.3575.6547.2576.1310.4541.1507.3390.8430.8629.1505.3460.4
Экспертная надежность банка947.1891.3850.4780.5669.9868.4792.7704.7776.9980.4948.7904.5

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года довольно велика и имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО "СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 84.73% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 35.19% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы вкладываются непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства). Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Июля 2017 г., тыс.руб01 Июля 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты410 000(75.57%)590 000(94.28%)
Кредиты юр.лицам132 551(24.43%)35 821(5.72%)
Кредиты физ.лицам0(0.00%)0(0.00%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги0(0.00%)0(0.00%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы542 551(100.00%)625 821(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, увеличились суммы Межбанковские кредиты, сильно уменьшились суммы Кредиты юр.лицам, а общая сумма доходных активов увеличилась на 15.3% c 0.54 до 0.63 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Июля 2017 г., тыс.руб01 Июля 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение119 909(22.10%)27 183(4.34%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства34 394(6.34%)0(0.00%)
Сумма кредитного портфеля542 551(100.00%)625 821(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам132 551(24.43%)35 821(5.72%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам0(0.00%)0(0.00%)
   -  в т.ч. кредиты банкам410 000(75.57%)590 000(94.28%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование банков, формой обеспечения которого являются смешанные виды обеспечения. Заметим, что удельный вес наиболее надежной формы обеспечения – имущества заемщика (в том числе драгоценные металлы и ценные бумаги) значительно уменьшился до значения 4.34%. Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов. Одновременно, удельный вес залогового обеспечения низкий: 4.34%.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Июля 2017 г., тыс.руб01 Июля 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц101 206(41.66%)148 830(57.26%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц101 206(41.66%)148 830(57.26%)
Вклады физ. лиц141 707(58.33%)111 036(42.72%)
Прочие процентные обязательств19(0.01%)31(0.01%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства242 932(100.00%)259 897(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), увеличились суммы Средства юр. лиц, уменьшились суммы Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 7.0% c 0.24 до 0.26 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО "СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с -3.08% до -2.89%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с -6.19% до -5.75%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 5.34% до 6.11%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 11.25% до 7.48%График. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 0.17% до 0.59%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) увеличилась за год с 0.96% до 1.50%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июля 2017 г., тыс.руб01 Июля 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал51 290(10.97%)51 290(11.20%)
Добавочный капитал339 985(72.71%)339 985(74.25%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)88 129(18.85%)77 288(16.88%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период-14 399(-3.08%)-13 229(-2.89%)
Резервный фонд2 564(0.55%)2 564(0.56%)
Источники собственных средств467 569(100.00%)457 898(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 2.1%. А вот за прошедший месяц (Июнь 2018 г.) источники собственных средств уменьшились на 0.3%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Июля 2017 г., тыс.руб01 Июля 2018 г., тыс.руб
Основной капитал466 690(100.00%)457 191(100.00%)
   -  в т.ч. уставный капитал51 290(10.99%)51 290(11.22%)
Дополнительный капитал0(0.00%)0(0.00%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)466 690(100.00%)457 191(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.46 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)90.988.793.690.792.497.3101.598.998.1102.6103.0105.2
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)90.988.793.690.792.497.3101.598.998.1102.6103.0105.2
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)90.988.793.690.792.497.3101.598.998.1102.6103.0105.2
Капитал (по ф.123 и 134)0.460.450.460.450.460.470.470.460.460.460.460.46
Источники собственных средств (по ф.101)0.470.450.460.450.460.470.470.460.460.460.460.46

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл
Доля просроченных ссуд -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Доля резервирования на потери по ссудам2.53.93.33.92.61.42.02.42.52.72.32.4
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)40.139.636.737.028.624.025.528.130.924.524.925.8

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию практически не меняться. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию к уменьшению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-30.2-76.111.3-1.53.312.716.4-6.0-19.13.3-5.1-5.7
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) - -1.3 -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)-86.7 -  -  -  -  - -55.7 -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-9.035.114.914.053.4-32.49.720.4-15.7-33.98.510.3

Таким образом, за последний год у банка СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК за год не было значительного увеличения ФОР. Условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 2.14График, говорит о том, что кредитная организация с высокой вероятностью не усредняет ФОР.

По расчетным счетам: в Июле 2017 года произошло резкое падение оборотов по расчетным счетам, т.е. обороты по расчетным счетам настабильны, что может означать возможное проведение сомнительных операций.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 0;
  • количество индикаторов неустойчивости - 4.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество «Северо-западный инвестиционно-промышленный банк» свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Июля 2018 г.