Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи Помощь
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерный Коммерческий Банк «Национальный Банк Взаимного Кредита» (Акционерное общество) является небольшим российским банком и среди них занимает 408 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Августа 2018 г.) величина активов-нетто банка НБВК составила 1.50 млрд.руб. За год активы уменьшились на -7,72%График. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Июля 2018 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 2.99% до 0.65%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств юридических лиц (т.е. является расчетным клиентским), а вкладывает средства в основном в кредиты.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
средств в кассе21 249(2.00%)23 525(2.16%)
средств на счетах в Банке России59 713(5.63%)22 093(2.03%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)202 215(19.06%)22 415(2.06%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней778 000(73.31%)848 438(78.06%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)170 388(15.68%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)1 061 177(100.00%)1 086 859(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 1.06 до 1.09 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года12(0.00%)12(0.00%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)8 402(1.10%)6 206(0.93%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)749 053(97.97%)655 245(98.18%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)600 912(78.59%)646 159(96.82%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг3 700(0.48%)3 700(0.55%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность3 407(0.45%)2 207(0.33%)
ожидаемый отток денежных средств307 569(40.23%)268 626(40.25%)
текущих обязательств764 574(100.00%)667 370(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, уменьшились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), сильно уменьшились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 0.31 до 0.27 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 404.60%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)141.7165.5164.7121.354.6122.3122.8148.894.4111.3134.4150.0
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)146.1145.6154.6118.1152.9151.1149.9157.7186.7148.7144.8168.6
Экспертная надежность банка356.5359.4382.0386.8348.2355.0357.7361.1422.1364.1354.6404.6

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию практически не меняться.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АКБ "НБВК" (АО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 93.23% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 48.54% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы вкладываются непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства). Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты778 000(59.78%)848 438(60.76%)
Кредиты юр.лицам498 763(38.33%)348 795(24.98%)
Кредиты физ.лицам24 633(1.89%)28 661(2.05%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги0(0.00%)170 405(12.20%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы1 301 396(100.00%)1 396 299(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, сильно увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, уменьшились суммы Кредиты юр.лицам, а общая сумма доходных активов увеличилась на 7.3% c 1.30 до 1.40 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение1 420 972(271.49%)1 017 979(84.42%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства321 725(61.47%)370 475(30.72%)
Сумма кредитного портфеля523 396(100.00%)1 205 894(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам498 763(95.29%)348 795(28.92%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам24 633(4.71%)28 661(2.38%)
   -  в т.ч. кредиты банкам0(0.00%)828 438(68.70%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование банков, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Заметим, что удельный вес наиболее надежной формы обеспечения – имущества заемщика (в том числе драгоценные металлы и ценные бумаги) значительно уменьшился до значения 84.42%. Общий уровень обеспеченности кредитов невысок, но достаточен при условии хорошего качества обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц854 720(98.60%)717 002(98.64%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц600 912(69.32%)646 159(88.89%)
Вклады физ. лиц8 414(0.97%)6 218(0.86%)
Прочие процентные обязательств3 700(0.43%)3 700(0.51%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства866 834(100.00%)726 920(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, уменьшились суммы Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 16.1% c 0.87 до 0.73 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АКБ "НБВК" (АО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 3.48% до 0.42%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 8.28% до 1.46%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 8.49% до 8.19%График. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 11.80% до 11.98%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 2.31% до 0.81%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал250 000(38.30%)250 000(37.77%)
Добавочный капитал11 500(1.76%)11 511(1.74%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)9 708(1.49%)11 261(1.70%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период22 741(3.48%)2 794(0.42%)
Резервный фонд358 865(54.97%)386 265(58.36%)
Источники собственных средств652 814(100.00%)661 831(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 1.4%. А вот за прошедший месяц (Июль 2018 г.) источники собственных средств уменьшились на 0.3%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
Основной капитал618 573(94.79%)647 526(97.90%)
   -  в т.ч. уставный капитал250 000(38.31%)250 000(37.80%)
Дополнительный капитал33 989(5.21%)13 896(2.10%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)652 562(100.00%)661 422(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.66 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)64.970.570.468.172.778.479.191.994.279.278.094.1
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)62.568.167.162.769.274.573.588.083.276.677.494.0
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)62.568.167.162.769.274.573.588.083.276.677.494.0
Капитал (по ф.123 и 134)0.650.650.660.680.660.660.680.660.710.680.660.66
Источники собственных средств (по ф.101)0.650.650.660.680.660.660.680.660.710.680.660.66

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Доля просроченных ссуд -  -  -  -  - 1.31.31.51.41.21.01.0
Доля резервирования на потери по ссудам14.015.714.88.48.910.49.012.15.28.17.88.5
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)38.033.039.039.562.749.851.156.230.949.254.334.5

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-3.20.3-8.02.4-5.3-2.8-3.9-1.00.76.6-1.21.0
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)-1.8-4.1-19.8-16.3-3.85.2-11.0-1.6 -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)9.2-15.7-0.1-23.61.4-23.79.77.5 -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-7.416.8-16.20.3-10.89.50.95.6-15.15.55.5-6.3

Таким образом, за последний год у банка НБВК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка НБВК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.48График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 0;
  • количество индикаторов неустойчивости - 4.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерный Коммерческий Банк «Национальный Банк Взаимного Кредита» (Акционерное общество) свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Августа 2018 г.