Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи Помощь
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерный Коммерческий Банк «Национальный Банк Взаимного Кредита» (Акционерное общество) является небольшим российским банком и среди них занимает 427 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Мая 2018 г.) величина активов-нетто банка НБВК составила 1.47 млрд.руб. За год активы уменьшились на -28,07%График. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Апреля 2018 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 1.83% до 0.30%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств юридических лиц (т.е. является расчетным клиентским). Банк специализируется на вложениях в ценные бумаги (инвестиционный банк).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Мая 2017 г., тыс.руб01 Мая 2018 г., тыс.руб
средств в кассе18 651(1.30%)14 861(1.41%)
средств на счетах в Банке России91 627(6.39%)34 082(3.24%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)194 580(13.58%)21 952(2.09%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней1 128 000(78.72%)496 281(47.20%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)484 184(46.05%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)1 432 858(100.00%)1 051 360(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, уменьшились суммы средств в кассе, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 1.43 до 1.05 млрд.руб.

Доля высоколиквидных ценных бумаг РФ довольно значительная в высоколиквидных активах банка, что вызвает некоторое подозрение. Вероятно, это можно объяснить инвестиционным характером деятельности банка.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Мая 2017 г., тыс.руб01 Мая 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года12(0.00%)12(0.00%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)7 992(0.67%)7 754(1.26%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)1 174 104(98.69%)597 446(97.21%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)563 561(47.37%)574 356(93.46%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг3 700(0.31%)5 793(0.94%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность3 902(0.33%)3 557(0.58%)
ожидаемый отток денежных средств478 043(40.18%)249 104(40.53%)
текущих обязательств1 189 710(100.00%)614 562(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы собственных ценных бумаг, сильно уменьшились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 0.48 до 0.25 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 422.06%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)165.4159.3173.3141.7165.5164.7121.354.6122.3122.8148.894.4
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)133.4127.2146.0146.1145.6154.6118.1152.9151.1149.9157.7186.7
Экспертная надежность банка322.8320.7345.0356.5359.4382.0386.8348.2355.0357.7361.1422.1

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к незначительному росту, а экспертная надежность банка в течение года довольно велика и имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АКБ "НБВК" (АО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 92.79% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 47.70% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы вкладываются непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства). Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Мая 2017 г., тыс.руб01 Мая 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты1 128 000(66.39%)496 281(36.41%)
Кредиты юр.лицам540 631(31.82%)356 510(26.16%)
Кредиты физ.лицам30 370(1.79%)25 993(1.91%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги0(0.00%)484 216(35.53%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы1 699 001(100.00%)1 363 000(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, сильно увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, сильно уменьшились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 19.8% c 1.70 до 1.36 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Мая 2017 г., тыс.руб01 Мая 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)2 093(0.24%)
Имущество, принятое в обеспечение1 454 797(254.78%)975 201(110.97%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства321 725(56.34%)229 186(26.08%)
Сумма кредитного портфеля571 001(100.00%)878 784(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам540 631(94.68%)356 510(40.57%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам30 370(5.32%)25 993(2.96%)
   -  в т.ч. кредиты банкам0(0.00%)496 281(56.47%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Заметим, что удельный вес наиболее надежной формы обеспечения – имущества заемщика (в том числе драгоценные металлы и ценные бумаги) значительно уменьшился до значения 111.21%. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Мая 2017 г., тыс.руб01 Мая 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц1 279 771(99.09%)687 103(98.06%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц563 561(43.64%)574 356(81.97%)
Вклады физ. лиц8 004(0.62%)7 766(1.11%)
Прочие процентные обязательств3 700(0.29%)5 793(0.83%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства1 291 475(100.00%)700 662(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Вклады физ. лиц, сильно уменьшились суммы Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 45.7% c 1.29 до 0.70 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АКБ "НБВК" (АО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 2.36% до 7.75%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 4.97% до 0.69%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 9.13% до 8.21%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 12.62% до 11.38%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 2.31% до 0.64%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Мая 2017 г., тыс.руб01 Мая 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал250 000(38.74%)250 000(34.99%)
Добавочный капитал11 500(1.78%)11 533(1.61%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)35 209(5.46%)38 662(5.41%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период15 224(2.36%)55 375(7.75%)
Резервный фонд333 365(51.66%)358 865(50.23%)
Источники собственных средств645 298(100.00%)714 435(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 10.7%. А вот за прошедший месяц (Апрель 2018 г.) источники собственных средств увеличились на 8.3%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Мая 2017 г., тыс.руб01 Мая 2018 г., тыс.руб
Основной капитал591 736(92.91%)618 573(86.64%)
   -  в т.ч. уставный капитал250 000(39.25%)250 000(35.02%)
Дополнительный капитал45 183(7.09%)95 368(13.36%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)636 919(100.00%)713 941(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.71 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)63.862.465.064.970.570.468.172.778.479.191.994.2
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)61.260.162.562.568.167.162.769.274.573.588.083.2
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)61.260.162.562.568.167.162.769.274.573.588.083.2
Капитал (по ф.123 и 134)0.650.650.650.650.650.660.680.660.660.680.660.71
Источники собственных средств (по ф.101)0.650.650.650.650.650.660.680.660.660.680.660.71

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к увеличению, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к незначительному росту.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Доля просроченных ссуд0.0 -  -  -  -  -  -  - 1.31.31.51.4
Доля резервирования на потери по ссудам12.412.713.714.015.714.88.48.910.49.012.15.2
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)46.141.446.838.033.039.039.562.749.851.156.230.9

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к значительному росту. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-0.9-0.0-8.5-3.20.3-8.02.4-5.3-2.8-3.9-1.00.7
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)19.0-12.824.5-1.8-4.1-19.8-16.3-3.85.2-11.0-1.6 - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)20.6-17.86.29.2-15.7-0.1-23.61.4-23.79.77.5-100.0
Отток средств юр. лиц за месяц-25.00.5-11.5-7.416.8-16.20.3-10.89.50.95.6-15.1

Таким образом, за последний год у банка НБВК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка НБВК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.47График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

По расчетным счетам: в Апреле 2018 года произошло резкое падение оборотов по расчетным счетам, т.е. обороты по расчетным счетам настабильны, что может означать возможное проведение сомнительных операций.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 0;
  • количество индикаторов неустойчивости - 6.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерный Коммерческий Банк «Национальный Банк Взаимного Кредита» (Акционерное общество) свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Мая 2018 г.