Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи Помощь
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Общество с ограниченной ответственностью коммерческий банк «МВС Банк» является небольшим российским банком и среди них занимает 511 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Января 2018 г.) величина активов-нетто банка МВС БАНК составила 0.62 млрд.руб. За год активы увеличились на 25,58%График. Прирост активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто выросла с 3.01% до 4.07%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, а вкладывает средства в основном в кредиты. Банк большую часть пассивов держит в источниках собственных средств, т.е., скорее всего, обслуживает интересы акционеров.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Января 2017 г., тыс.руб01 Января 2018 г., тыс.руб
средств в кассе17 200(10.99%)11 663(5.20%)
средств на счетах в Банке России87 091(55.63%)57 650(25.72%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)2 270(1.45%)4 795(2.14%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней50 000(31.94%)150 000(66.93%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)156 561(100.00%)224 108(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, уменьшились суммы средств в кассе, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 0.16 до 0.22 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Января 2017 г., тыс.руб01 Января 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года27 151(24.39%)33 776(18.72%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)50 390(45.26%)60 890(33.75%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)30 833(27.70%)82 682(45.82%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)30 833(27.70%)82 682(45.82%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность2 952(2.65%)3 085(1.71%)
ожидаемый отток денежных средств21 682(19.48%)43 936(24.35%)
текущих обязательств111 326(100.00%)180 433(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), сильно увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.02 до 0.04 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 510.08%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)57.1265.9235.8165.6211.5257.0250.0253.8278.5196.0232.9181.0
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)225.3415.3327.3232.2293.1374.2217.5249.5240.6185.4219.3183.2
Экспертная надежность банка801.3749.5615.7447.2543.6598.8675.6708.1703.8518.8636.1510.1

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года довольно велика и имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ООО КБ "МВС БАНК" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 77.32% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 28.39% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы вкладываются непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства). Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Января 2017 г., тыс.руб01 Января 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты50 000(14.62%)150 000(31.05%)
Кредиты юр.лицам140 938(41.21%)197 909(40.97%)
Кредиты физ.лицам151 066(44.17%)135 167(27.98%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги0(0.00%)0(0.00%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы342 004(100.00%)483 076(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, увеличились суммы Кредиты юр.лицам, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов увеличилась на 41.2% c 0.34 до 0.48 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Января 2017 г., тыс.руб01 Января 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение668 732(229.01%)842 541(252.96%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства90 030(30.83%)91 531(27.48%)
Сумма кредитного портфеля292 004(100.00%)333 076(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам140 938(48.27%)197 909(59.42%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам151 066(51.73%)135 167(40.58%)
   -  в т.ч. кредиты банкам0(0.00%)0(0.00%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Января 2017 г., тыс.руб01 Января 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц40 515(37.38%)82 682(46.62%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц40 515(37.38%)82 682(46.62%)
Вклады физ. лиц67 859(62.61%)94 666(53.38%)
Прочие процентные обязательств3(0.00%)0(0.00%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства108 377(100.00%)177 348(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), увеличились суммы Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 63.6% c 0.11 до 0.18 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ООО КБ "МВС БАНК" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 3.96% до 4.52%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 4.53% до 6.08%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 9.91% до 12.47%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 21.69% до 16.57%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 4.19% до 3.43%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 7.35% до 5.63%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Января 2017 г., тыс.руб01 Января 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал207 000(59.36%)207 000(52.24%)
Добавочный капитал31 358(8.99%)46 313(11.69%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)65 536(18.79%)76 969(19.42%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период13 802(3.96%)17 923(4.52%)
Резервный фонд31 050(8.90%)31 050(7.84%)
Источники собственных средств348 746(100.00%)396 255(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 13.6%. А вот за прошедший месяц (Декабрь 2017 г.) источники собственных средств увеличились на 1.5%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Января 2017 г., тыс.руб01 Января 2018 г., тыс.руб
Основной капитал303 586(89.21%)315 019(81.48%)
   -  в т.ч. уставный капитал207 000(60.82%)207 000(53.54%)
Дополнительный капитал36 736(10.79%)71 580(18.52%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)340 322(100.00%)386 599(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.39 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)91.789.482.378.583.688.890.396.9100.293.991.987.4
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)86.789.682.176.977.382.984.491.494.587.386.680.4
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)86.789.682.176.977.382.984.491.494.587.386.680.4
Капитал (по ф.123 и 134)0.340.350.340.360.380.380.380.380.380.390.380.39
Источники собственных средств (по ф.101)0.350.370.370.370.390.390.390.390.390.400.390.40

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв
Доля просроченных ссуд4.34.54.03.73.64.03.74.24.33.93.83.9
Доля резервирования на потери по ссудам14.413.011.511.410.010.711.613.713.812.915.513.1
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)31.623.532.340.534.227.527.919.419.327.929.429.3

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года довольно мала и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)2.3-14.04.7-4.85.8-1.33.928.6-10.85.817.1-11.3
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) - 100.4104.5-17.9-52.839.9 - 40.746.424.70.425.6
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)-40.6 -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-7.2-0.8-16.553.5-18.1-2.312.627.18.861.8-39.641.6

Таким образом, за последний год у банка МВС БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка МВС БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.30График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

По кассе: в Феврале 2017 года наблюдался значительный рост оборотов по кассе, в Марте 2017 года наблюдался значительный рост оборотов по кассе, такой резкий всплеск мог быть связан как с объективными причинами (например, кризисные явления в экономике в целом), так и с возможными манипуляциями с кассой и проведением сомнительных операций.

Отношение оборотов по кассе к активам-нетто более 2-х, что намного превышает среднее по российским банкам (0.2-0.4) и говорит о возможных операциях по обналичиванию, либо о специфике бизнеса.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 1;
  • количество индикаторов неустойчивости - 6.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Общество с ограниченной ответственностью коммерческий банк «МВС Банк» свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Января 2018 г.