Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи Помощь
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Общество с ограниченной ответственностью коммерческий банк «МВС Банк» является небольшим российским банком и среди них занимает 468 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Сентября 2018 г.) величина активов-нетто банка МВС БАНК составила 0.58 млрд.руб. За год активы увеличились на 2,88%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Июля 2018 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 6.67% до 4.67%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, а вкладывает средства в основном в кредиты. Банк большую часть пассивов держит в источниках собственных средств, т.е., скорее всего, обслуживает интересы акционеров.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Сентября 2017 г., тыс.руб01 Сентября 2018 г., тыс.руб
средств в кассе23 182(10.65%)41 945(26.69%)
средств на счетах в Банке России25 443(11.68%)5 727(3.64%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)4 146(1.90%)1 473(0.94%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней165 000(75.77%)108 000(68.73%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)217 771(100.00%)157 145(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы средств в кассе, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 0.22 до 0.16 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Сентября 2017 г., тыс.руб01 Сентября 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года27 649(20.96%)27 603(22.71%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)46 698(35.40%)35 132(28.90%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)54 800(41.54%)56 018(46.09%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)54 800(41.54%)56 018(46.09%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность2 783(2.11%)2 791(2.30%)
ожидаемый отток денежных средств30 755(23.31%)30 092(24.76%)
текущих обязательств131 930(100.00%)121 544(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, уменьшились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 0.03 до 0.03 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 522.22%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)278.5196.0232.9181.0216.1198.555.282.177.991.6111.3118.5
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)240.6185.4219.3183.2192.8189.1203.3220.0215.4252.3193.1232.4
Экспертная надежность банка703.8518.8636.1510.1633.5571.3587.2587.9581.1636.7513.9522.2

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года довольно велика и имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ООО КБ "МВС БАНК" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 79.25% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 20.33% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы вкладываются непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства). Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Сентября 2017 г., тыс.руб01 Сентября 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты165 000(37.02%)108 000(23.34%)
Кредиты юр.лицам142 469(31.97%)205 616(44.43%)
Кредиты физ.лицам138 208(31.01%)149 192(32.24%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги0(0.00%)0(0.00%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы445 677(100.00%)462 808(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, увеличились суммы Кредиты юр.лицам, сильно уменьшились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов увеличилась на 3.8% c 0.45 до 0.46 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Сентября 2017 г., тыс.руб01 Сентября 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение703 698(250.71%)882 051(248.60%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства86 800(30.93%)130 481(36.78%)
Сумма кредитного портфеля280 677(100.00%)354 808(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам142 469(50.76%)205 616(57.95%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам138 208(49.24%)149 192(42.05%)
   -  в т.ч. кредиты банкам0(0.00%)0(0.00%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Сентября 2017 г., тыс.руб01 Сентября 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц54 800(42.43%)56 018(47.17%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц54 800(42.43%)56 018(47.17%)
Вклады физ. лиц74 347(57.57%)62 735(52.83%)
Прочие процентные обязательств3(0.00%)0(0.00%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства129 150(100.00%)118 753(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 8.1% c 0.13 до 0.12 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ООО КБ "МВС БАНК" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 3.71% до 4.06%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 9.81% до 7.17%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 13.24% до 11.34%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 17.17% до 14.13%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 3.83% до 3.27%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 5.72% до 5.58%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Сентября 2017 г., тыс.руб01 Сентября 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал207 000(52.68%)207 000(49.91%)
Добавочный капитал46 313(11.79%)49 122(11.84%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)76 969(19.59%)93 753(22.60%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период14 576(3.71%)16 858(4.06%)
Резервный фонд31 050(7.90%)31 050(7.49%)
Источники собственных средств392 908(100.00%)414 783(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 5.6%. А вот за прошедший месяц (Август 2018 г.) источники собственных средств увеличились на 0.4%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Сентября 2017 г., тыс.руб01 Сентября 2018 г., тыс.руб
Основной капитал315 019(82.28%)348 803(86.08%)
   -  в т.ч. уставный капитал207 000(54.06%)207 000(51.08%)
Дополнительный капитал67 864(17.72%)56 406(13.92%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)382 883(100.00%)405 209(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.41 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)100.293.991.987.487.486.687.588.389.791.884.683.4
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)94.587.386.680.478.878.279.288.089.691.582.580.8
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)94.587.386.680.478.878.279.288.089.691.582.580.8
Капитал (по ф.123 и 134)0.380.390.380.390.390.390.390.400.400.400.400.41
Источники собственных средств (по ф.101)0.390.400.390.400.400.400.400.410.410.410.410.41

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к незначительному росту.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен
Доля просроченных ссуд4.33.93.83.94.43.94.04.24.24.44.03.9
Доля резервирования на потери по ссудам13.812.915.513.113.512.913.114.214.113.912.012.0
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)19.327.929.429.334.334.136.626.125.619.635.435.7

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года довольно мала и имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-10.85.817.1-11.37.75.1-17.17.8-0.4-5.81.50.2
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)46.424.70.425.6-36.9-6.413.8-4.2-28.312.526.5-21.7
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц8.861.8-39.641.6-39.723.1-15.46.228.9-9.20.7-13.7

Таким образом, за последний год у банка МВС БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка МВС БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.43График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 0;
  • количество индикаторов неустойчивости - 4.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Общество с ограниченной ответственностью коммерческий банк «МВС Банк» свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Сентября 2018 г.