Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи Помощь
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерное общество «Консервативный коммерческий банк» является средним российским банком и среди них занимает 194 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Июля 2018 г.) величина активов-нетто банка КОНСЕРВАТИВНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК составила 13.44 млрд.руб. За год активы увеличились на 57,44%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с 3.45% до 1.79%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств юридических лиц (т.е. является расчетным клиентским).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июля 2017 г., тыс.руб01 Июля 2018 г., тыс.руб
средств в кассе162 728(2.00%)207 199(1.61%)
средств на счетах в Банке России217 990(2.68%)444 004(3.45%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)3 818 155(46.91%)7 758 466(60.20%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней3 474 368(42.69%)3 782 461(29.35%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ465 596(5.72%)696 060(5.40%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)8 138 837(100.00%)12 888 190(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, увеличились суммы средств в кассе, высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 8.14 до 12.89 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Июля 2017 г., тыс.руб01 Июля 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года102(0.00%)11 129(0.10%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)169 515(2.68%)9 171 345(81.61%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)6 122 662(96.85%)2 003 770(17.83%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)6 116 067(96.75%)1 996 703(17.77%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность29 392(0.46%)52 280(0.47%)
ожидаемый отток денежных средств2 495 413(39.47%)1 771 479(15.76%)
текущих обязательств6 321 671(100.00%)11 238 524(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, сильно увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 2.50 до 1.77 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 727.54%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)85.887.988.388.489.277.478.379.480.082.780.579.3
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)128.5111.0110.0109.8109.3108.2108.3108.1116.2114.8114.2112.9
Экспертная надежность банка324.8322.2635.4657.6656.7665.1678.5710.2732.0757.8755.7727.5

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к увеличению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО БАНК "ККБ" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 33.76% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 89.93% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что процентные обязательства вкладываются в непроцентные активы. Однако, объем доходных активов намного ниже среднего показателя по средним российским банкам (81%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Июля 2017 г., тыс.руб01 Июля 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты3 474 368(86.40%)3 782 461(83.37%)
Кредиты юр.лицам46 170(1.15%)33 730(0.74%)
Кредиты физ.лицам16 300(0.41%)18 136(0.40%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги484 488(12.05%)702 819(15.49%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы4 021 326(100.00%)4 537 146(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, уменьшились суммы Кредиты юр.лицам, а общая сумма доходных активов увеличилась на 12.8% c 4.02 до 4.54 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Июля 2017 г., тыс.руб01 Июля 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение102 588(155.82%)64 708(4.92%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства93 576(142.13%)70 191(5.34%)
Сумма кредитного портфеля65 838(100.00%)1 314 327(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам46 170(70.13%)33 730(2.57%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам16 300(24.76%)18 136(1.38%)
   -  в т.ч. кредиты банкам3 368(5.12%)1 262 461(96.05%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование банков, формой обеспечения которого являются смешанные виды обеспечения. Заметим, что удельный вес наиболее надежной формы обеспечения – имущества заемщика (в том числе драгоценные металлы и ценные бумаги) значительно уменьшился до значения 4.92%. Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов. Одновременно, удельный вес залогового обеспечения низкий: 10.26%.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Июля 2017 г., тыс.руб01 Июля 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц7 122 662(97.65%)11 859 784(98.13%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц6 116 067(83.85%)10 952 717(90.62%)
Вклады физ. лиц169 617(2.33%)226 460(1.87%)
Прочие процентные обязательств2 078(0.03%)0(0.00%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства7 294 357(100.00%)12 086 244(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), увеличились суммы Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 65.7% c 7.29 до 12.09 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО БАНК "ККБ" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 9.82% до 7.26%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 23.95% до 17.80%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 4.03% до 1.96%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 11.42% до 6.78%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 0.70% до 0.33%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июля 2017 г., тыс.руб01 Июля 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал530 000(44.67%)530 000(41.72%)
Добавочный капитал32 190(2.71%)18 249(1.44%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)365 454(30.80%)487 662(38.38%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период116 464(9.82%)92 222(7.26%)
Резервный фонд142 393(12.00%)142 393(11.21%)
Источники собственных средств1 186 501(100.00%)1 270 526(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 7.1%. А вот за прошедший месяц (Июнь 2018 г.) источники собственных средств уменьшились на 1.9%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Июля 2017 г., тыс.руб01 Июля 2018 г., тыс.руб
Основной капитал1 041 838(88.50%)1 120 730(92.26%)
   -  в т.ч. уставный капитал529 742(45.00%)529 690(43.60%)
Дополнительный капитал135 398(11.50%)94 026(7.74%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)1 177 236(100.00%)1 214 756(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 1.21 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)47.047.845.744.942.941.242.440.235.733.832.832.6
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)41.341.740.838.936.936.036.134.034.131.129.730.2
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)41.341.740.838.936.936.036.134.034.131.129.730.2
Капитал (по ф.123 и 134)1.21.21.21.21.21.21.21.21.21.21.21.2
Источники собственных средств (по ф.101)1.21.21.21.21.21.21.21.21.21.31.31.3

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл
Доля просроченных ссуд2.82.82.82.82.80.20.20.20.20.20.20.2
Доля резервирования на потери по ссудам0.80.91.61.21.11.61.31.21.40.70.50.6
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) -  -  -  -  - 19.318.418.323.422.722.522.9

Доля просроченных ссуд в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года довольно мала и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному падению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года довольно мала и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)4.86.24.23.15.910.47.15.61.64.211.26.1
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  - 90.4 -  -  -  - 185.1 -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц1.63.5-57.06.67.26.11.40.46.89.84.60.6

Таким образом, за последний год у банка КОНСЕРВАТИВНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка КОНСЕРВАТИВНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. Условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 1.12График, говорит о том, что кредитная организация с высокой вероятностью не усредняет ФОР.

По кассе: в Феврале 2018 года наблюдался значительный рост оборотов по кассе, такой резкий всплеск мог быть связан как с объективными причинами (например, кризисные явления в экономике в целом), так и с возможными манипуляциями с кассой и проведением сомнительных операций.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 1;
  • количество индикаторов неустойчивости - 6.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество «Консервативный коммерческий банк» свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Июля 2018 г.