Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи Помощь
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерное общество «Консервативный коммерческий банк» является небольшим российским банком и среди них занимает 217 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Декабря 2017 г.) величина активов-нетто банка КОНСЕРВАТИВНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК составила 10.42 млрд.руб. За год активы увеличились на 35,86%График. Прирост активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Октября 2017 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с 1.11% до 2.39%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств юридических лиц (т.е. является расчетным клиентским).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Декабря 2016 г., тыс.руб01 Декабря 2017 г., тыс.руб
средств в кассе169 764(2.37%)189 461(1.89%)
средств на счетах в Банке России441 490(6.16%)321 020(3.21%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)3 376 254(47.14%)5 637 813(56.31%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней2 403 702(33.56%)3 245 269(32.42%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ700 905(9.79%)617 768(6.17%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств82 802(1.16%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)7 162 497(100.00%)10 011 331(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, высоколиквидных ценных бумаг РФ, увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, сильно уменьшились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 7.16 до 10.01 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Декабря 2016 г., тыс.руб01 Декабря 2017 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года87(0.00%)105(0.00%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)3 521 561(61.47%)5 858 582(71.79%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)2 029 484(35.43%)2 272 285(27.84%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)2 019 723(35.26%)2 266 880(27.78%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность177 449(3.10%)29 809(0.37%)
ожидаемый отток денежных средств1 341 403(23.42%)1 524 586(18.68%)
текущих обязательств5 728 581(100.00%)8 160 781(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, сильно увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), сильно уменьшились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 1.34 до 1.52 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 656.66%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)128.7126.2126.191.090.686.185.685.887.988.388.489.2
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)132.1128.7129.3127.5129.0130.6129.1128.5111.0110.0109.8109.3
Экспертная надежность банка636.9587.9327.9323.0320.9326.8326.2324.8322.2635.4657.6656.7

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к значительному росту.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО БАНК "ККБ" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 37.92% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 87.65% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что процентные обязательства вкладываются в непроцентные активы. Однако, объем доходных активов намного ниже среднего показателя по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Декабря 2016 г., тыс.руб01 Декабря 2017 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты2 403 702(70.80%)3 245 269(82.13%)
Кредиты юр.лицам45 458(1.34%)45 120(1.14%)
Кредиты физ.лицам20 552(0.61%)21 981(0.56%)
Векселя129 902(3.83%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги795 210(23.42%)638 947(16.17%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы3 394 824(100.00%)3 951 317(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, увеличились суммы Межбанковские кредиты, уменьшились суммы Вложения в ценные бумаги, сильно уменьшились суммы Векселя, а общая сумма доходных активов увеличилась на 16.4% c 3.39 до 3.95 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Декабря 2016 г., тыс.руб01 Декабря 2017 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение128 797(184.76%)107 456(146.46%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства106 983(153.46%)76 760(104.62%)
Сумма кредитного портфеля69 712(100.00%)73 370(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам45 458(65.21%)45 120(61.50%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам20 552(29.48%)21 981(29.96%)
   -  в т.ч. кредиты банкам3 702(5.31%)6 269(8.54%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Декабря 2016 г., тыс.руб01 Декабря 2017 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц6 375 626(97.29%)8 888 454(97.32%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц5 365 865(81.88%)7 883 049(86.31%)
Вклады физ. лиц175 506(2.68%)242 518(2.66%)
Прочие процентные обязательств2 235(0.03%)2 078(0.02%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства6 553 367(100.00%)9 133 050(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), увеличились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 39.4% c 6.55 до 9.13 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО БАНК "ККБ" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 9.51% до 12.51%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 10.47% до 16.99%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 3.02% до 3.85%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 15.10% до 10.94%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 0.84% до 0.64%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Декабря 2016 г., тыс.руб01 Декабря 2017 г., тыс.руб
Уставный капитал380 000(42.26%)530 000(43.25%)
Добавочный капитал19 468(2.17%)34 168(2.79%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)271 806(30.23%)365 454(29.82%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период85 468(9.51%)153 319(12.51%)
Резервный фонд142 393(15.84%)142 393(11.62%)
Источники собственных средств899 135(100.00%)1 225 334(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 36.3%. А вот за прошедший месяц (Ноябрь 2017 г.) источники собственных средств увеличились на 0.9%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Декабря 2016 г., тыс.руб01 Декабря 2017 г., тыс.руб
Основной капитал799 370(89.54%)1 041 111(85.66%)
   -  в т.ч. уставный капитал379 794(42.54%)529 742(43.59%)
Дополнительный капитал93 405(10.46%)174 282(14.34%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)892 775(100.00%)1 215 393(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 1.22 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)28.644.349.445.046.346.347.547.047.845.744.942.9
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)25.539.043.442.242.841.742.241.341.740.838.936.9
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)25.539.043.442.242.841.742.241.341.740.838.936.9
Капитал (по ф.123 и 134)1.11.11.11.11.11.21.21.21.21.21.21.2
Источники собственных средств (по ф.101)1.11.11.11.11.11.21.21.21.21.21.21.2

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Доля просроченных ссуд4.64.33.33.33.13.23.12.82.82.82.82.8
Доля резервирования на потери по ссудам1.61.51.61.11.10.90.80.80.91.61.21.1
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)19.328.821.420.820.69.2 -  -  -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года довольно мала и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года довольно мала и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Смена владельцев банка за месяц (%)28.3 -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц39.5 -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-2.2-4.1-3.4-1.16.41.43.54.86.24.23.15.9
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  -  -  -  -  -  -  -  - 90.4 -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-8.94.9-2.07.12.52.75.61.63.5-57.06.67.2

Таким образом, за последний год у банка КОНСЕРВАТИВНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка КОНСЕРВАТИВНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.95График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 1;
  • количество индикаторов неустойчивости - 3.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество «Консервативный коммерческий банк» свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Декабря 2017 г.