Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи Помощь
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерное общество «Консервативный коммерческий банк» является небольшим российским банком и среди них занимает 226 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Октября 2017 г.) величина активов-нетто банка КОНСЕРВАТИВНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК составила 9.31 млрд.руб. За год активы увеличились на 22,55%График. Прирост активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто выросла с 1.11% до 2.39%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств юридических лиц (т.е. является расчетным клиентским).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Октября 2016 г., тыс.руб01 Октября 2017 г., тыс.руб
средств в кассе154 667(2.24%)181 859(2.04%)
средств на счетах в Банке России257 235(3.72%)255 997(2.87%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)3 679 185(53.21%)4 564 696(51.19%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней1 953 335(28.25%)3 456 223(38.76%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ694 364(10.04%)459 162(5.15%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств206 883(2.99%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)6 914 637(100.00%)8 917 937(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России, увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 6.91 до 8.92 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Октября 2016 г., тыс.руб01 Октября 2017 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года84(0.00%)102(0.00%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)4 073 515(71.72%)4 839 070(191.09%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)1 574 253(27.72%)2 220 477(87.68%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)1 564 813(27.55%)2 214 534(87.45%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней5 652(0.10%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность26 633(0.47%)31 321(1.24%)
ожидаемый отток денежных средств1 069 342(18.83%)1 403 424(55.42%)
текущих обязательств5 680 137(100.00%)2 532 351(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно уменьшились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 1.07 до 1.40 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 635.44%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)120.8123.4128.7126.2126.191.090.686.185.685.887.988.3
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)122.1122.3132.1128.7129.3127.5129.0130.6129.1128.5111.0110.0
Экспертная надежность банка549.7534.0636.9587.9327.9323.0320.9326.8326.2324.8322.2635.4

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года довольно велика и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО БАНК "ККБ" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 43.02% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 37.64% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов намного ниже среднего показателя по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Октября 2016 г., тыс.руб01 Октября 2017 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты1 953 335(60.90%)3 456 223(86.32%)
Кредиты юр.лицам45 566(1.42%)45 308(1.13%)
Кредиты физ.лицам23 996(0.75%)22 757(0.57%)
Векселя264 436(8.25%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги919 867(28.68%)479 741(11.98%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы3 207 200(100.00%)4 004 029(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, сильно уменьшились суммы Векселя, Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов увеличилась на 24.8% c 3.21 до 4.00 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Октября 2016 г., тыс.руб01 Октября 2017 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение143 412(196.73%)107 426(144.61%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства112 767(154.69%)76 640(103.17%)
Сумма кредитного портфеля72 897(100.00%)74 288(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам45 566(62.51%)45 308(60.99%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам23 996(32.92%)22 757(30.63%)
   -  в т.ч. кредиты банкам3 335(4.57%)6 223(8.38%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Октября 2016 г., тыс.руб01 Октября 2017 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)5 652(0.08%)0(0.00%)
Средства юр. лиц6 340 526(95.29%)7 778 958(222.06%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц5 331 086(80.12%)6 773 153(193.35%)
Вклады физ. лиц307 326(4.62%)280 691(8.01%)
Прочие процентные обязательств572(0.01%)2 078(0.06%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства6 654 076(100.00%)3 503 108(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Вклады физ. лиц, увеличились суммы Средства юр. лиц, сильно уменьшились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 47.4% c 6.65 до 3.50 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО БАНК "ККБ" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 5.74% до 9.27%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 10.47% до 16.99%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 3.02% до 3.85%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 15.10% до 10.94%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 0.84% до 0.64%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) незначительно изменилась за год с 0.00% до 0.00%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Октября 2016 г., тыс.руб01 Октября 2017 г., тыс.руб
Уставный капитал380 000(43.61%)530 000(44.87%)
Добавочный капитал27 183(3.12%)33 905(2.87%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)271 806(31.19%)365 454(30.94%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период49 998(5.74%)109 513(9.27%)
Резервный фонд142 393(16.34%)142 393(12.05%)
Источники собственных средств871 380(100.00%)1 181 265(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 35.6%. А вот за прошедший месяц (Сентябрь 2017 г.) источники собственных средств уменьшились на 2.2%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Октября 2016 г., тыс.руб01 Октября 2017 г., тыс.руб
Основной капитал799 745(92.51%)1 040 926(88.96%)
   -  в т.ч. уставный капитал379 794(43.93%)529 742(45.27%)
Дополнительный капитал64 727(7.49%)129 242(11.04%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)864 472(100.00%)1 170 168(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 1.17 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)33.638.428.644.349.445.046.346.347.547.047.845.7
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)30.434.425.539.043.442.242.841.742.241.341.740.8
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)30.434.425.539.043.442.242.841.742.241.341.740.8
Капитал (по ф.123 и 134)0.890.891.11.11.11.11.11.21.21.21.21.2
Источники собственных средств (по ф.101)0.890.901.11.11.11.11.11.21.21.21.21.2

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Доля просроченных ссуд4.54.54.64.33.33.33.13.23.12.82.82.8
Доля резервирования на потери по ссудам1.31.61.61.51.61.11.10.90.80.80.91.6
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)38.523.019.328.821.420.820.69.2 -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года довольно мала и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию к значительному падению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 3-4%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 10-11%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Смена владельцев банка за месяц (%)0.0 - 28.3 -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  - 39.5 -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)2.4-2.1-2.2-4.1-3.4-1.16.41.43.54.86.24.2
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 90.4
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц0.30.2-8.94.9-2.07.12.52.75.61.63.5-57.0

Таким образом, за последний год у банка КОНСЕРВАТИВНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка КОНСЕРВАТИВНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.98График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 1;
  • количество индикаторов неустойчивости - 2.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество «Консервативный коммерческий банк» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Октября 2017 г.