Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи Помощь
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерный коммерческий банк «ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК» (публичное акционерное общество) является крупным российским банком и среди них занимает 45 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Октября 2018 г.) величина активов-нетто банка ИНВЕСТТОРГБАНК составила 181.32 млрд.руб. За год активы увеличились на 28,37%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с -1.50% до -4.25%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами).

ИНВЕСТТОРГБАНК - санируемый банк (находится под контролем АСВ).

ИНВЕСТТОРГБАНК - в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
средств в кассе535 481(1.50%)296 626(1.49%)
средств на счетах в Банке России145 179(0.41%)3 528 708(17.76%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)16 319 769(45.65%)1 048 935(5.28%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней15 900 000(44.48%)8 900 000(44.78%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ2 361 460(6.61%)5 784 876(29.11%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств572 041(1.60%)369 862(1.86%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)35 748 124(100.00%)19 873 528(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно уменьшились суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 35.75 до 19.87 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года51 194 174(65.78%)60 256 415(68.66%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)2 214 811(2.85%)2 018 362(2.30%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)1 767 729(2.27%)1 776 929(2.02%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)1 417 648(1.82%)1 655 023(1.89%)
корсчетов ЛОРО банков26 135(0.03%)5(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней20 992 289(26.97%)22 122 622(25.21%)
собственных ценных бумаг283 417(0.36%)122 383(0.14%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность1 781 400(2.29%)1 467 297(1.67%)
ожидаемый отток денежных средств26 571 522(34.14%)27 637 736(31.49%)
текущих обязательств77 829 356(100.00%)87 764 013(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, уменьшились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы корсчетов ЛОРО банков, собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 26.57 до 27.64 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 71.91%График, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток маловероятен.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)620.2555.4527.2494.5225.7313.0335.1459.3358.6320.1521.6265.4
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)194.5193.7165.9128.187.2116.5137.8189.8162.0519.7656.4384.7
Экспертная надежность банка151.8156.0144.7133.1104.1110.1108.786.268.5150.397.271.9

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АКБ "ИНВЕСТТОРГБАНК" (ПАО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 87.75% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 90.48% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупным российским банкам (84%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты30 956 000(28.64%)22 956 000(14.43%)
Кредиты юр.лицам54 005 633(49.97%)50 003 872(31.43%)
Кредиты физ.лицам5 847 279(5.41%)6 333 074(3.98%)
Векселя583 371(0.54%)583 371(0.37%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования7 906 740(7.32%)23 003 952(14.46%)
Вложения в ценные бумаги5 369 820(4.97%)52 833 496(33.20%)
Прочие доходные ссуды3 399 371(3.15%)3 399 371(2.14%)
Доходные активы108 068 214(100.00%)159 113 136(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, сильно увеличились суммы Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, уменьшились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов увеличилась на 47.2% c 108.07 до 159.11 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам17 669 395(17.30%)30 679 042(29.03%)
Имущество, принятое в обеспечение61 842 947(60.56%)64 968 676(61.47%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства137 506 334(134.66%)163 271 211(154.47%)
Сумма кредитного портфеля102 115 023(100.00%)105 696 269(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам53 953 429(52.84%)50 003 872(47.31%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам5 847 279(5.73%)6 333 074(5.99%)
   -  в т.ч. кредиты банкам30 956 000(30.31%)22 956 000(21.72%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)21 284 355(17.39%)27 422 597(16.72%)
Средства юр. лиц48 241 854(39.42%)74 245 084(45.26%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц1 848 247(1.51%)1 674 513(1.02%)
Вклады физ. лиц52 988 386(43.30%)62 255 287(37.95%)
Прочие процентные обязательств288 964(0.24%)127 495(0.08%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства122 372 960(100.00%)164 050 463(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Вклады физ. лиц, увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), сильно увеличились суммы Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 34.1% c 122.37 до 164.05 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АКБ "ИНВЕСТТОРГБАНК" (ПАО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) незначительно за год с -10000.00% до -10000.00%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) незначительно изменилась за год с 0.00% до 0.00%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 0.70% до 1.41%График. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 6.68% до 7.78%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.30% до 4.57%График. Стоимость привлеченных средств банков увеличилась за год с 5.70% до 6.49%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 8.60% до 7.53%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал10 000(-2.02%)10 000(-0.13%)
Добавочный капитал652 046(-131.59%)140 395(-1.82%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)2 875(-0.58%)-2 495 049(32.32%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период-1 560 438(314.91%)-5 374 005(69.62%)
Резервный фонд400 000(-80.72%)0(0.00%)
Источники собственных средств-495 517(100.00%)-7 718 659(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на -1457.7%. А вот за прошедший месяц (Сентябрь 2018 г.) источники собственных средств увеличились на 183.3%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
Основной капитал-4 962 485(100.00%)-13 025 923(100.00%)
   -  в т.ч. уставный капитал10 000(-0.20%)10 000(-0.08%)
Дополнительный капитал0(0.00%)0(0.00%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)-4 962 485(100.00%)-13 025 923(100.00%)

Капитал в настоящее время меньше минимально допустимого для банков с 01.01.2015 (300 млн.руб.)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил -13.03 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Капитал (по ф.123 и 134)-4.70-5.02-5.77-5.40-5.58-5.68-5.95-6.20-6.64-6.79-7.27-13.03
Источники собственных средств (по ф.101)-1.01-1.33-1.83-1.41-1.61-1.70-1.88-2.03-2.20-2.23-2.72-7.72

Норматив достаточности капитала, минимальное значение которого установлено в 8%, сейчас составляет всего 0.00%, что свидетельствует о недостатке капитализации.

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту.

Внимание! Норматив Н1.0 в течение прошедшего месяца (Сентябрь 2018 г.) нарушался 29 дней!

Внимание! Норматив Н1.1 в течение прошедшего месяца (Сентябрь 2018 г.) нарушался 29 дней!

Внимание! Норматив Н1.2 в течение прошедшего месяца (Сентябрь 2018 г.) нарушался 29 дней!

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Доля просроченных ссуд42.141.738.938.035.137.140.340.640.440.441.142.3
Доля резервирования на потери по ссудам15.216.515.715.615.415.615.715.316.817.115.822.8
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%). Точнее даже можно сказать, что банка ИНВЕСТТОРГБАНК практически потерял большую часть своих кредитов.

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Внимание! Норматив Н7 в течение прошедшего месяца (Сентябрь 2018 г.) нарушался 29 дней!

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-79.9-3.7-5.5-1.75.09.0-0.6-5.08.56.09.42.0
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)0.11.31.91.91.92.87.73.30.4-0.6-1.6-2.5
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)9.4-21.78.413.86.513.874.2-35.5-40.65.4-2.7-7.4
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-0.1-0.44.3-1.13.4-3.6-0.30.10.249.40.7-0.0

Таким образом, за последний год у банка ИНВЕСТТОРГБАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ИНВЕСТТОРГБАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.21График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Внимание! Норматив Н4 в течение прошедшего месяца (Сентябрь 2018 г.) нарушался 29 дней!

Внимание! Норматив Н9.1 в течение прошедшего месяца (Сентябрь 2018 г.) нарушался 29 дней!

Внимание! Норматив Н10.1 в течение прошедшего месяца (Сентябрь 2018 г.) нарушался 29 дней!

Внимание! Норматив Н12 в течение прошедшего месяца (Сентябрь 2018 г.) нарушался 29 дней!

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 26;
  • количество индикаторов неустойчивости - 29.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерный коммерческий банк «ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК» (публичное акционерное общество) свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Октября 2018 г.