Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи Помощь
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерный коммерческий банк «ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК» (публичное акционерное общество) является крупным российским банком и среди них занимает 47 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Августа 2018 г.) величина активов-нетто банка ИНВЕСТТОРГБАНК составила 165.92 млрд.руб. За год активы увеличились на 22,94%График. Прирост активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Июля 2018 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с -1.01% до 0.05%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами).

ИНВЕСТТОРГБАНК - санируемый банк (находится под контролем АСВ).

ИНВЕСТТОРГБАНК - в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
средств в кассе483 305(1.67%)374 032(1.64%)
средств на счетах в Банке России197 622(0.68%)630 502(2.77%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)9 579 321(33.06%)314 380(1.38%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней15 900 000(54.87%)15 900 000(69.74%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ2 329 862(8.04%)5 264 289(23.09%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств571 189(1.97%)371 673(1.63%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)28 975 621(100.00%)22 799 125(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг РФ, уменьшились суммы средств в кассе, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 28.98 до 22.80 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года51 303 591(84.64%)63 122 033(81.40%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)1 820 953(3.00%)1 796 159(2.32%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)1 972 346(3.25%)1 323 766(1.71%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)1 727 940(2.85%)1 165 915(1.50%)
корсчетов ЛОРО банков22 732(0.04%)5(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней3 722 708(6.14%)9 656 475(12.45%)
собственных ценных бумаг286 231(0.47%)122 383(0.16%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность1 484 769(2.45%)1 525 969(1.97%)
ожидаемый отток денежных средств9 052 653(14.94%)15 170 056(19.56%)
текущих обязательств60 613 330(100.00%)77 546 790(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, уменьшились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно уменьшились суммы корсчетов ЛОРО банков, собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 9.05 до 15.17 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 150.29%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)242.2398.1620.2555.4527.2494.5225.7313.0335.1459.3358.6320.1
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)86.1123.5194.5193.7165.9128.187.2116.5137.8189.8162.0519.7
Экспертная надежность банка372.2134.5151.8156.0144.7133.1104.1110.1108.786.268.5150.3

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года неустойчива и имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АКБ "ИНВЕСТТОРГБАНК" (ПАО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 88.75% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 89.49% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупным российским банкам (84%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты30 956 000(28.15%)25 956 000(17.63%)
Кредиты юр.лицам55 014 478(50.02%)50 388 408(34.22%)
Кредиты физ.лицам5 771 213(5.25%)6 283 297(4.27%)
Векселя583 371(0.53%)583 371(0.40%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования8 471 481(7.70%)24 642 002(16.73%)
Вложения в ценные бумаги5 790 072(5.26%)36 008 004(24.45%)
Прочие доходные ссуды3 399 371(3.09%)3 399 371(2.31%)
Доходные активы109 985 986(100.00%)147 260 453(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, сильно увеличились суммы Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов увеличилась на 33.9% c 109.99 до 147.26 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам17 669 080(17.05%)30 984 773(28.00%)
Имущество, принятое в обеспечение67 261 600(64.92%)66 310 251(59.92%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства140 017 352(135.14%)162 344 500(146.69%)
Сумма кредитного портфеля103 612 543(100.00%)110 669 078(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам54 942 269(53.03%)50 388 408(45.53%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам5 771 213(5.57%)6 283 297(5.68%)
   -  в т.ч. кредиты банкам30 956 000(29.88%)25 956 000(23.45%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)23 519 691(20.20%)9 656 480(6.50%)
Средства юр. лиц39 490 443(33.91%)73 782 108(49.69%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц1 727 940(1.48%)1 185 248(0.80%)
Вклады физ. лиц53 124 544(45.62%)64 898 859(43.71%)
Прочие процентные обязательств308 312(0.26%)141 130(0.10%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства116 442 990(100.00%)148 478 577(100.00%)

Видим, что увеличились суммы Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства юр. лиц, сильно уменьшились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 27.5% c 116.44 до 148.48 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АКБ "ИНВЕСТТОРГБАНК" (ПАО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) незначительно за год с -10000.00% до -10000.00%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) незначительно изменилась за год с 0.00% до 0.00%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 0.79% до 1.41%График. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 6.83% до 7.40%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.42% до 4.67%График. Стоимость привлеченных средств банков увеличилась за год с 5.66% до 5.97%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 8.77% до 7.58%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал10 000(-3.99%)10 000(-0.45%)
Добавочный капитал673 632(-268.58%)422 779(-18.99%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)2 865(-1.14%)-2 556 554(114.86%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период-1 337 306(533.20%)-102 069(4.59%)
Резервный фонд400 000(-159.48%)0(0.00%)
Источники собственных средств-250 809(100.00%)-2 225 844(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на -787.5%. А вот за прошедший месяц (Июль 2018 г.) источники собственных средств увеличились на 1.2%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
Основной капитал-4 109 188(100.00%)-6 791 853(100.00%)
   -  в т.ч. уставный капитал10 000(-0.24%)10 000(-0.15%)
Дополнительный капитал0(0.00%)0(0.00%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)-4 109 188(100.00%)-6 791 853(100.00%)

Капитал в настоящее время меньше минимально допустимого для банков с 01.01.2015 (300 млн.руб.)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил -6.79 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Капитал (по ф.123 и 134)-4.01-4.96-4.70-5.02-5.77-5.40-5.58-5.68-5.95-6.20-6.64-6.79
Источники собственных средств (по ф.101)-0.22-0.50-1.01-1.33-1.83-1.41-1.61-1.70-1.88-2.03-2.20-2.23

Норматив достаточности капитала, минимальное значение которого установлено в 8%, сейчас составляет всего 0.00%, что свидетельствует о недостатке капитализации.

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту.

Внимание! Норматив Н1.0 в течение прошедшего месяца (Июль 2018 г.) нарушался 30 дней!

Внимание! Норматив Н1.1 в течение прошедшего месяца (Июль 2018 г.) нарушался 30 дней!

Внимание! Норматив Н1.2 в течение прошедшего месяца (Июль 2018 г.) нарушался 30 дней!

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Доля просроченных ссуд42.843.342.141.738.938.035.137.140.340.640.440.4
Доля резервирования на потери по ссудам16.015.315.216.515.715.615.415.615.715.316.817.1
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%). Точнее даже можно сказать, что банка ИНВЕСТТОРГБАНК практически потерял большую часть своих кредитов.

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 13-14%).

Внимание! Норматив Н7 в течение прошедшего месяца (Июль 2018 г.) нарушался 30 дней!

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)13.411.9-79.9-3.7-5.5-1.75.09.0-0.6-5.08.56.0
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)0.1-0.30.11.31.91.91.92.87.73.30.4-0.6
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)3.8-5.99.4-21.78.413.86.513.874.2-35.5-40.65.4
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц3.017.6-0.1-0.44.3-1.13.4-3.6-0.30.10.249.4

Таким образом, за последний год у банка ИНВЕСТТОРГБАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ИНВЕСТТОРГБАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.19График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Внимание! Норматив Н4 в течение прошедшего месяца (Июль 2018 г.) нарушался 30 дней!

Внимание! Норматив Н9.1 в течение прошедшего месяца (Июль 2018 г.) нарушался 30 дней!

Внимание! Норматив Н10.1 в течение прошедшего месяца (Июль 2018 г.) нарушался 30 дней!

Внимание! Норматив Н12 в течение прошедшего месяца (Июль 2018 г.) нарушался 30 дней!

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 25;
  • количество индикаторов неустойчивости - 29.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерный коммерческий банк «ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК» (публичное акционерное общество) свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Августа 2018 г.